Курсовая работа на тему Основы сберегательного дела - 1

Содержание


Введение 4
Глава 1. Развитие сберегательного дела в западных странах 6
Глава 2. История развития сберегательного дела в России 13
§ 2.1. Историческая справка 14
§ 2.2. Сберегательные кассы в 1841-1862 годы 16
2.2.1. Первая сберегательная касса в Санкт-Петербурге 16
2.2.2. Первый вкладчик 17
2.2.3. Первые сберкнижки 18
§ 2.3. Первые руководители 18
§ 2.4. Первый устав 19
§ 2.5. Сберегательные кассы в 1862-1895 годы 20
2.5.1. Краткий обзор 20
2.5.2. Петр Александрович Ефремов 21
2.5.3. Сберкассы при почтовом ведомстве 23
2.5.4. Фабрично-заводские сберкассы 24
§ 2.6. Сберегательные кассы в 1895-1917 годы 25
2.6.1. Управляющий - Никольский Александр Петрович 25
2.6.2. Здание банка на Фонтанке в Санкт-Петербурге 27
2.6.3. Церковь при управлении сберкасс 28
§ 2.7. Сберегательные кассы в 1917-2001 годы 30
2.7.1. Начало советского периода в истории сберкасс 30
2.7.2. Сберкассы в период Великой отечественной войны 35
2.7.3. 1945-2001 годы 37
Глава 3. Современное состояние сберегательного дела на примере Сбербанка РФ 39
§ 3.1. Организационная структура и капитал Сберегательного банка России 39
§ 3.2. Операции Сберегательного банка 42
§ 3.3. Хозяйственно-финансовая деятельность Сберегательного банка 44
§ 3.4. Вкладные операции 45
Заключение 50
Список используемой литературы 56
Приложение 1. Банковское дело в РФ 58


Введение

"Основы сберегательного дела". Так звучит тема моей работы. Сберегательное дело представляет собой систему экономических отношений по распределению и использованию части ВНД, поступающего в личное распоряжение населения в форме денежных доходов. Для государственных и коммерческих организаций сбережение доходов населения является дополнительным источником кредитных ресурсов, а для населения -формой сохранения денежных доходов.
По данным о размере и динамике сбережений населения можно судить и о других общеэкономических процессах: состоянии денежного обращения, степени удовлетворенности спроса населения на товары и услуги, размерах вынужденных сбережений и др.
Специализированной организацией по сбережениям денежных доходов населения является Сберегательный банк России. Он имеет разветвленную сеть учреждений, которые принимают и погашают вклады населения, выплачивают проценты по вкладам, размещают облигации внутренних займов, сберегательные сертификаты, участвуют в проведении денежно-вещевых лотерей, выдают потребительские кредиты населению, производят расчетно-кассовое обслуживание населения. Кроме организаций сбербанка обслуживание населения по вкладам осуществляют коммерческие банки и различные инвестиционные компании.
В изучении сберегательного дела широко используются обобщающие статистические показатели. К числу основных относятся: средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффективность вкладных операций.
Первые сберегательные банки как самостоятельные кредитные учреждения возникли в конце XVIII - начале XIX вв. в Германии и Великобритании. Впоследствии сберегательные банки получили развитие во Франции, России и других странах. В США действовали также взаимно-сберегательные банки, объединенные в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. Часть функций сберегательных банков в США выполняли ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества.
На ранних этапах развития эти учреждения занимались аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения. Но постепенно круг их операций расширялся. Они становились, по сути, универсальными банками, выполняющими функции коммерческих банков. Это обусловливало усиление конкурентной борьбы сберегательных банков с другими кредитными учреждениями за средства населения как источник капиталов. В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка. Она включает депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Работают банки с широкой клиентурой - как с частными вкладчиками, так и торгово-промышленными компаниями, банками, другими кредитными учреждениями и государством.
В некоторых промышленно развитых странах сберегательные банки занимают ведущие позиции в кредитной системе, а в развивающихся странах они в основном ориентированы на стимулирование сбережений, развитие жилищного строительства и сельскохозяйственного производства, финансирование социальных программ.
В числе важных задач сберегательных банков - оказание социальной защиты населению. Эти банки тесно связаны с операциями казначейства, вкладывают значительную часть привлеченных средств в покупку государственных ценных бумаг.
Итак, сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует ведение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которого существенно варьируются в различных банках. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.
Рассмотрим подробнее основы и развитие сберегательного дела в нашей стране и за рубежом.

Глава 1. Развитие сберегательного дела в западных странах

В странах с рыночной экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлечением средств населения во вклады. Это сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества и др.
Значительное развитие сберегательные банки получили в Германии, где они называются сберегательными кассами. Их насчитывается более 700 с 17 тыс. отделений. Центральным органом муниципальных сберегательных касс являются 12 жироцентров (земельных банков). Высшим звеном, возглавляющим всю систему сберегательных касс и жироцентров, является Немецкий коммунальный банк.
Сберегательные кассы сложились из "ссудных и сберегательных касс" XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX в. из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и жироцентров значительно возросли, тем не менее их главная задача, как и прежде, заключается в том, чтобы предоставлять всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных ресурсов.
Операции сберегательных касс сводятся к следующему: пассивные операции (сберкасса - заемщик) - вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные сертификаты, облигации сберегательных касс; активные операции (сберкасса-кредитор) -федиты по недвижимости, промышленные кредиты, потребительские кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, рамбурсные, ломбардные, кредиты по поручительству, консорциальные кредиты), муниципальные кредиты, обеспечение ликвидности (кредиты между банками).
Сберегательные кассы оказывают услуги по торговле ценными бумагами (покупке-продаже), управлению имуществом по поручению клиентов, предоставляют ссуды на строительство под низкие и твердые проценты.
Жироцентры (земельные банки) созданы в каждом территориальном районе (земле), совместно со сберкассами они ведут около 40 млн жиросчетов частных клиентов. Преимуществами жиросчета, который обычно ведется как лицевой (или счет заработной платы), являются: долгосрочные и инкассовые переводы, оборот еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и получении денег с помощью карточки через банкоматы, еврочеков или карточек сберегательных касс.
При обслуживании жиросчетов юридических лиц, предприятий по взаимным расчетам, расчетно-кассовым операциям предпринимателей осуществляются услуги по выплате заработной платы и окладов, международный платежный оборот о помощью системы СВИФТ, предоставление кредитов для приобретения средств производства, инвестиционных ссуд. Жироцентры (земельные банки) предоставляют в распоряжение предпринимателей средства путем выпуска долговых обязательств или участия в консорциуме по финансированию, а также в форме факторинга и лизинга. С помощью факторинга и лизинга предприниматели получают возможность использовать дорогостоящие товары и технику без риска для собственного капитала и соответствующих высоких процентных ставок. Через компании паевого участия жироцентры (земельные банки) предоставляют предприятиям недостающий собственный капитал в качестве "скрытого участия".
Сберегательные кассы и жироцентры (земельные банки) покупают и продают для своих клиентов акции, ценные бумаги с твердыми процентами, закладные листы, федеральные казначейские обязательства, коммунальные облигации и др.
Сберегательные кассы во Франции были жестко сориентированы на государственный бюджете. До 60-х гг. привлечение средств на банковские срочные счета практически не осуществлялось, так как государство назначало по ним гораздо более низкие ставки, чем по бонам казначейства с прогрессивным процентом, доходы по которым были к тому же свободны от налога. Открывать сберегательные счета разрешалось только сберкассам, которые были обязаны передавать собранные средства казначейству. Значительную часть депозитов до востребования на чековых и текущих счетах банков также предписывалось вкладывать в казначейские боны по текущему счету.
Во Франции причины монополизации кредитных ресурсов государством были связаны с послевоенной разрухой. При сильном дефиците госбюджета требовалось, чтобы инвестиционные программы, насколько возможно, финансировались кредитом. Так как чрезвычайные масштабы и сроки инвестиций создавали бы для французских банков того времени неприемлемый риск, а финансовый рынок был парализован разорением страны, то государство взяло на себя роль кредитора. Поэтому огосударствление сберегательной системы в начале послевоенного периода, стало неизбежным.
В результате периодических вспышек инфляции в последующие годы происходило сильное падение суммы депозитов в сберкассах, что объяснялось оттоком средств в золото, сделки с которым были разрешены. После каждой такой вспышки возобновлялся быстрый рост вкладов в сберкассах без изменения условий по ним. С этого периода начался долгий процесс перехода от вынужденного сбережения к свободному. Смена поведения сберегателей и